Pensioen voor zelfstandigen
Overheid laat het grotendeels afweten
Behalve in de vorm van AOW is er voor een zelfstandig ondernemer niets geregeld. Daarom biedt de fiscus u, in de vorm van deelname aan de fiscale oudedags reserve (FOR), de helpende hand. Door aan de FOR deel te nemen wordt namelijk over een deel van uw ondernemingswinst (12%, maar maximaal 11.882 euro) geen belasting geheven. Hierdoor ontstaat voor u een liquiditeitsbesparing, waarmee u zelf een oudedagsvoorziening kunt treffen. Maar let op: door uitsluitend aan de FOR deel te nemen en verder niets te doen, bewijst u zichzelf een hele slechte dienst. U geniet dan nu wel een belastingvoordeel, maar heeft straks geen inkomen. Sterker nog, u zult dan ook nog eens fiscaal moeten afrekenen over die FOR.
Aanvullende maatregelen zijn nodig
Daarom zult u dus aanvullend een oudedagsvoorziening moeten treffen. Deze heeft dan het karakter van een lijfrenteovereenkomst. Hierbij legt u in op een lijfrenterekening of een lijfrenteverzekering en deze inleg mag u via de inkomstenbelasting op uw inkomen in mindering brengen. Afhankelijk van de hoogte van het belastbaar inkomen ontstaat dan een besparing die kan oplopen tot maximaal 52% van de inleg. Met het op deze wijze opgebouwde kapitaal moet u op de pensioendatum een tijdelijke of levenslange lijfrenteuitkering aankopen. Deze uitkering is te beschouwen als aanvulling op de AOW en hierover bent u, net als bij de AOW zelf, inkomstenbelasting verschuldigd. De hoogte van de heffing zal vooral afhangen van de hoogte van het inkomen van dat moment en ook van het moment waarop dit inkomen wordt genoten. Vanaf 65 jaar gelden er namelijk gunstiger tarieven dan voor 65 jaar.
De rol van Vermolen Pensioen & Hypotheken
Uiteraard beoordelen wij in overleg met u of deelname aan de FOR in combinatie met het sluiten van een lijfrenterekening of lijfrenteverzekering zinvol en voordelig is. En verder betrekken wij daarin niet alleen de behoefte aan een oudedagsvoorziening, maar als u dit wilt natuurlijk ook de behoefte aan een voorziening bij overlijden en/of arbeidsongeschiktheid. Tenslotte kijken wij samen met u of uw wensen het beste gerealiseerd kunnen worden met een bancair product of met een verzekeringsproduct.
